| 【中文题名】 | 中国石油湖南销售分公司内部控制体系研究 |
| 【英文题名】 | |
| 【学科专业】 | 工商管理 |
| 【论文级别】 | 硕士论文 |
| 【投稿时间】 | 2007-10-16 |
| 【中关键词】 | 石油企业,内部控制,内部控制体系,评价体系,, |
| 【英关键词】 | oil enterprise,internal control,internal control system,evaluation system, |
| 【分类导航】 | 经济>经济计划与管理>企业经济>企业供销管理>> |
| 【论文摘要】 |
中国石油湖南销售分公司(以下简称“湖南石油”)是在美国、中国香港上市的中国石油天然气股份有限公司(简称“中国石油”)的唯一一家在湖南从事成品油销售的全资子公司。面对我国和上市地相关法规制度的规制，以及国内外市场竞争的加剧，加强“湖南石油”的内部控制、提升公司的治理水平，注入新的管理理念，建立适应环境变化的动态内部控制系统，不仅是“湖南石油”提升核心竞争力的重要组成内容，同时对于“中国石油”整体战略目标的实现都将具有十分重要的意义。
本文首先阐述了研究“湖南石油”实施内部控制的背景及意义，并对此论题的国内外研究动向进行了文献回顾，确定了论文的研究框架与方法。接着，对内部控制的内涵及要素进行了界定，分析了有关管理理论、萨班斯法案等对“湖南石油”内部控制体系的影响，并从行业竞争、行业发展趋势、企业综合竞争力，对“湖南石油”实施内部控制的必要性进行了系统分析。在此基础上，以COSO控制框架为指引，结合“湖南石油”实际，从控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督五个方面，设计了“湖南石油”内部控制体系的具体实施方案，包括设计原则、目标、指导思想、组织机构、各子系统功能模块和保障措施等。最后，针对... |
| 【论文题纲】 |
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摘要 |
3-4 |
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ABSTRACT |
4-8 |
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第1章 导论 |
8-16 |
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1.1 研究背景 |
8-9 |
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1.2 文献综述 |
9-14 |
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1.2.1 国外研究现状 |
9-11 |
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1.2.2 国内研究现状 |
11-14 |
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1.3 论文结构和研究方法 |
14-16 |
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1.3.1 论文结构 |
14-15 |
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1.3.2 研究方法 |
15-16 |
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第2章 “湖南石油”构建内部控制体系的相关理论分析 |
16-30 |
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2.1 内部控制的内涵及要素界定 |
16-19 |
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2.1.1 内部控制的内涵界定 |
16-17 |
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2.1.2 内部控制体系的要素分析 |
17-19 |
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2.2 管理理论对构建内部控制体系的影响分析 |
19-27 |
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2.2.1 系统论与内部控制的系统结构 |
20-21 |
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2.2.2 控制论与内部控制的方法和手段 |
21-25 |
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2.2.3 信息论与内部控制的信息系统 |
25-27 |
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2.3 萨班斯法案对“湖南石油”内部控制体系的影响分析 |
27-30 |
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2.3.1 萨班斯法案的主要内容 |
27-28 |
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2.3.2 萨班斯法案对“湖南石油”内部控制体系的影响 |
28-30 |
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第3章 “湖南石油”构建内部控制体系的必要性分析 |
30-40 |
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3.1 “湖南石油”发展概况 |
30-31 |
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3.1.1 中国石油天然气股份有限公司简介 |
30 |
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3.1.2 中国石油湖南销售分公司发展概况 |
30-31 |
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3.2 行业竞争及行业发展趋势分析 |
31-37 |
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3.2.1 行业竞争分析 |
32-33 |
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3.2.2 行业发展趋势分析 |
33-37 |
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3.3 “湖南石油”构建内部控制体系的内部环境分析 |
37-40 |
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3.3.1 内部管理现状 |
37-38 |
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3.3.2 综合竞争力分析 |
38-40 |
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第4章 “湖南石油”内部控制体系的方案设计 |
40-63 |
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4.1 内部控制体系设计前应考虑的因素 |
40-41 |
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4.1.1 设计原则 |
40 |
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4.1.2 目标定位 |
40-41 |
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4.2 “湖南石油”内部控制体系的构建 |
41-60 |
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4.2.1 构建内部控制体系的指导思想 |
41 |
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4.2.2 内部控制体系的组织机构 |
41-42 |
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4.2.3 内部控制体系的功能设计 |
42-60 |
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4.3 内部控制体系有效运行的保障措施 |
60-63 |
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第5章 “湖南石油”内部控制体系的实施效果评价 |
63-101 |
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5.1 效果评价体系设计前应考虑的因素 |
63-65 |
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5.1.1 指导思想 |
63 |
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5.1.2 目标导向 |
63-64 |
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5.1.3 功能定位 |
64-65 |
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5.2 效果评价体系的实施方案设计 |
65-94 |
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5.2.1 效果评价的主体和对象 |
65 |
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5.2.2 效果评价的方式和程序 |
65-81 |
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5.2.3 效果评价的方法和标准 |
81-86 |
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5.2.4 有效性评价的运行机制 |
86-94 |
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5.3 “湖南石油”内部控制体系实施的经验和启示 |
94-101 |
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结论 |
101-102 |
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参考文献 |
102-106 |
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致谢 |
106-107 |
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攻读硕士学位期间主要的研究成果 |
107 |
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| 【DOI】 | LunWen.ID:2.2008.310308 |
